Berufsstart als Assistenzarzt: Diese finanziellen Weichen sollten frühzeitig gestellt werden
Angestellte Ärzte haben nach dem Berufsstart drei Monate Zeit, um sich von der gesetzlichen Rentenversicherung befreien zu lassen. Verpassen sie die Frist, zahlen sie bis zum Antrag Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung. Es ist nicht die einzige Weiche, die beim Berufsstart als Assistenzarzt früh gestellt werden sollte.
Zwischen Einarbeitung und ersten Diensten bleibt für Finanzen wenig Raum. Die folgenden fünf Punkte ordnen, was sofort erledigt sein sollte und was noch warten kann.
Die ersten drei Monate: Fristen, die viele unterschätzen
Angestellte Ärzte sind zunächst in der gesetzlichen Rentenversicherung und im Versorgungswerk pflichtversichert. Damit die Beiträge nur an das Versorgungswerk fließen, ist ein Befreiungsantrag nötig, der in der Regel über das Versorgungswerk läuft. Geht er innerhalb von drei Monaten ein, gilt die Befreiung ab dem ersten Arbeitstag, sonst erst ab Eingang.
Die Befreiung gilt außerdem nur für die jeweilige Beschäftigung. Bei jedem Arbeitgeberwechsel muss sie neu beantragt werden, was bei einem Klinikwechsel während der Weiterbildung leicht untergeht.
Ebenfalls früh liegt oft die sogenannte Opt-out-Erklärung auf dem Tisch. Mit ihr willigen Ärzte ein, dass ihre Arbeitszeit über die gesetzlichen Grenzen hinaus verlängert werden darf, etwa wegen Bereitschaftsdiensten. Nach § 7 Arbeitszeitgesetz ist diese Einwilligung freiwillig, eine Ablehnung darf keine Nachteile haben, und ein Widerruf ist schriftlich mit einer Frist von sechs Monaten möglich. Die Entscheidung sollte bewusst fallen und nicht nebenbei mit dem Arbeitsvertrag.
Absicherung ab dem ersten Arbeitstag
Mit dem ersten Arbeitstag beginnt auch die berufliche Haftung. Die Haftpflicht der Klinik deckt angestellte Ärzte in der Regel nicht vollständig ab. Bei grober Fahrlässigkeit kann der Arbeitgeber Regress nehmen. Außerhalb des Dienstes greift sie gar nicht, etwa bei Erster Hilfe im Notfall oder bei ärztlichem Rat im Familien- und Freundeskreis. Eine eigene Berufshaftpflicht schließt diese Lücken.
Zwei weitere Bausteine werden beim Start leicht übersehen. Die Privathaftpflicht der Eltern endet für mitversicherte Kinder häufig mit dem Berufseinstieg. Eine Rechtsschutzversicherung mit Arbeitsrecht hilft bei Streit um Vertrag, Dienstplan oder Überstunden, greift für neue Fälle aber meist erst nach drei Monaten Wartezeit. Ein früher Abschluss lohnt sich deshalb.
Besonders wichtig ist zum Start die Berufsunfähigkeitsversicherung. Das Versorgungswerk zahlt in der Regel erst, wenn überhaupt keine ärztliche Tätigkeit mehr möglich ist. Gute private Tarife leisten dagegen bereits, wenn der zuletzt ausgeübte Beruf zu mindestens 50 Prozent nicht mehr ausgeübt werden kann.
Für einen frühen Abschluss sprechen zwei Gründe. Je früher der Vertrag entsteht, desto seltener führen Vorerkrankungen zu Zuschlägen oder Ausschlüssen. Zudem stufen einige Versicherer Assistenzärzte in eine günstigere Berufsgruppe ein als spätere Fachärzte. Weil Gesundheitsfragen, Laufzeit und Fachrichtung den Vertrag prägen, lohnt sich eine sorgfältige Prüfung.
Gehaltsabrechnung verstehen und die erste Steuererklärung
Die erste Gehaltsabrechnung sorgt oft für Überraschung, weil zwischen Brutto und Netto ein großer Abstand liegt. Abgezogen werden die Lohnsteuer, gegebenenfalls Kirchensteuer, die Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung sowie der Beitrag zum Versorgungswerk. Dabei lohnt sich die Prüfung, ob die Befreiung von der Rentenversicherung schon berücksichtigt ist.
Bei der ersten Steuererklärung gibt es häufig eine Erstattung. Beginnt die Stelle im Laufe des Jahres,
wird monatlich Lohnsteuer einbehalten, als würde das Gehalt das ganze Jahr über fließen. Hinzu kommen Werbungskosten aus dem Einstiegsjahr, etwa für einen beruflich bedingten Umzug, Fortbildungen, Fachliteratur oder den Kammerbeitrag.
Vermögensaufbau früh beginnen, auch mit kleinen Beträgen
Zu Beginn der Weiterbildung wirkt der Spielraum fürs Sparen oft klein, weil neue Fixkosten zuerst bezahlt werden wollen. Langfristig zählt der Zeitpunkt aber oft mehr als die Höhe der Sparrate. Ein Sparplan, der mit 28 Jahren beginnt, hat bis zum Ruhestand zehn Jahre mehr Zeit für den Zinseszinseffekt als einer, der erst mit 38 startet.
Bewährt hat sich eine einfache Reihenfolge. Zuerst entsteht eine Rücklage für einige Monatsausgaben, danach eine feste Sparrate, die automatisch abgeht und bei jedem Gehaltssprung mitwächst. Breit gestreute, kostengünstige Fonds wie ETFs sind dafür ein gängiger Einstieg.
Was ab dem zweiten oder dritten Weiterbildungsjahr wichtig wird
Mit Stufenaufstiegen und Diensten steigt das Einkommen spürbar, und die Krankenversicherung wird zum Thema. In die private Krankenversicherung wechseln können Angestellte erst, wenn ihr regelmäßiges Jahresgehalt die Versicherungspflichtgrenze überschreitet. Sie liegt 2027 voraussichtlich bei 84.150 Euro und wird jährlich angepasst. Das Grundgehalt im ersten Jahr liegt nach dem Tarifvertrag für kommunale Kliniken bei rund 5.700 Euro brutto im Monat und damit deutlich darunter. Zusammen mit regelmäßigen Bereitschaftsdiensten kann die Grenze ab dem zweiten oder dritten Jahr erreicht werden.
Für viele Ärzte und Ärztefamilien ist eine gut strukturierte private Krankenversicherung dann eine wichtige Option, gerade mit Blick auf steigende Beiträge und die unsichere Entwicklung der gesetzlichen Krankenversicherung. Gut überlegt sein sollte der Schritt trotzdem, denn eine Rückkehr in die gesetzliche Versicherung ist später nur eingeschränkt möglich. Gesundheit, Familienplanung und die Frage, ob jemand dauerhaft in Deutschland bleibt, gehören deshalb in die Abwägung.
Mit dem Einkommen steigt durch die Progression auch die Steuerlast überproportional. Spätestens jetzt lohnt es sich, Vermögensaufbau und Steuern zusammen zu denken, denn Investments am Kapitalmarkt und Immobilien lassen sich so strukturieren, dass sie auch steuerlich wirken. Bei Immobilien kommt hinzu, dass Banken Ärzte wegen ihres stabilen Einkommens als gute Kreditnehmer einstufen. Solche Entscheidungen binden über Jahrzehnte und sollten zur gesamten Finanzplanung passen, auch zu einer späteren Niederlassung.
Fazit
Die fünf Weichen zum Berufsstart im Überblick:
- Fristen: Befreiung von der Rentenversicherung innerhalb von drei Monaten beantragen und über die Opt-out-Erklärung bewusst entscheiden
- Absicherung: Berufshaftpflicht, Privathaftpflicht und Rechtsschutz klären, die BU möglichst früh
- Gehalt und Steuern: Gehaltsabrechnung prüfen und die erste Steuererklärung nutzen
- Vermögensaufbau: früh eine feste Sparrate einrichten
- Ab dem zweiten oder dritten Jahr: Krankenversicherung prüfen und Vermögensaufbau steuerlich mitdenken
Ein Thema zieht sich durch alle Phasen. Mit jedem Gehaltssprung werden die Steuern wichtiger. Wer sie von Anfang an im Blick behält, entscheidet später auf einer besseren Grundlage. Eine spezialisierte Finanzberatung für Ärzte kann helfen, die Bausteine im Zusammenhang zu sehen und passend zur eigenen Situation zu ordnen.
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